购买商铺时,不论以个人身份还是公司身份购买,都需缴纳
1、印花税,合同价0.05%;
2、契税,合同金额3-5%,各地政策不同;
如果后期是卖出商铺
个人名义卖出需要缴纳
1、增值税,分满2年和不满2年,计算方法根据所在城市,各地不一样;
2、土地增值税,计算土地增值税的公式为:应纳土地增值税=增值额×税率,根据征收方式和有无发票等各有差异,可以自行查询对照。
(1)可提供上手购房发票的,土地增值税=[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。
(2)不能提供上手购房发票的,土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%。
3、印花税,合同金额0.05%;
4、个税,可以核定征收,也可以用收入减去可以扣除的成本、税金、费用,按照20%计算。
公司名义卖出需要缴纳
1、增值税及附加税:可提供上手购房发票的,为(转让收入-上手发票价)×5.5%。不能提供上手发票的,为转让收入×5.5%;税费为差额的5.56%。
2、土地增值税,同上;
3、印花税,合同金额0.05%;
4、所得税,年终汇缴;
5、土地出让金;
6、土地出让金契税;
其他交易手续费。
如果后期商品是出租
个人名义出租缴纳
1、增值税及附加,增值一般5%;
2、房产税,租金的12%;
3、个人所得税,按财产财租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。
4、印花税,很少一部分
公司名义出租缴纳
1、增值税及附加税;
2、房产税:税率为12%,按房屋租金的12%缴税;
3、印花税,赁金额千分之一缴纳;
4、企业所得税:年终汇算清缴
公司在持有商铺的时候,作为公司固定资产,每年都要交房产税和土地使用税。以上税种,根据地方不同,政策不同,还根据企业性质会有一些免征或在减征情况,供参考
公司名下房产和个人名下房产在税务上最大的区别
首先个人名义和公司名义都是可以购买房产的!
个人名义购买房产,比较普遍,正常交易过户即可!这里我主要和您说一下公司购买房产的问题。
第一,持有成本问题
公司购买房产后,每年需要交一个房产税,这个房产税有两种计税方式:
1,从价计征,具体计算公示是:
房产税=房屋购买原值 X 12% X 70%
2,从租计征,具体计算公式是:
房产税=房屋年租金 X 12%
以上两种方式任选一种或者按照当地税务部门的要求选择
第二,后续上市交易问题
公司名下房产上市交易,除了要缴纳正常的税款以外,还是要缴纳一个土地增值税,这个税率比较高,简单讲就是要缴纳你房产增值部分的30%到60%的税款。
以上两点就是公司名下房产和个人名下房产在税务上最大的区别!
参考:
https://www.toutiao.com/question/6816630575307161856/?source=seo_tt_juhe
如果是个人出钱的话,建议还是以个人的名义购买更好,因为个人名义购买的话,可以省去很多手续和交易费用,同时也不会产生一些企业需要产生的一些猪分摊经营税费,还有就是一些资产盘点做账方面的麻烦,如果是带有出约的商铺的话,需要在更名之后重新与租赁方进行一些,协议签订和一些资金备注方面的内容,会多很多的麻烦,所以是跟全出资的话,就以个人名义干购买更好一些。
当然是个人名义买比较好了,不过看你看重什么吧,个人买公司买主要有以下区别:
以公司名义买的房,今后每年都要交房产税,因为房子算公司的固定资产,要交税的。个人买的就不用交了。1、以公司购买的好处:可以作为公司的专资产,提取折旧,减少公司的企业所得税2、以公司购买的坏处:作为公司的资产,以后公司破产或经济纠纷的时候,房子是抵债资产的一部分,而且以后转回个人名下时候,要按转让房产交相关的税费。3、以个人属购买的好处:可以不作为公司的资产提取折旧,但可以用租赁的形式提供给公司,租赁费可以作为公司的费用,公司破产时候或有纠纷的时候,如果不是个人性质的企业,比如一人公司,就不会涉及这房子。
各有利弊。个人名义购买商铺在出售时手续相对简单方便。而注册一个空壳公司购买商铺,在出售该商铺时,可通过转让空壳公司的方式进行产权转移,并合理避免高税。
首先公司与个人名义投资商铺最大的区别是再转手该物业的相关税费及持有的房产税,公司卖出物业最大的是企业所得税25%,综合成本投资商铺公司更高于个人;为此,不建议为投资商铺而成立公司。
投资商铺如何计算投资回报及成本运营:
一、合理的回报率(经济帐及成本分摊)
商铺投资租金回报率一般在年化3%—5%比较合理;如果物业剩余年限,或10年内增值率不能超过40%,则该物业不适合考虑投资。应简单计算年回报率(如租金100元/平米*12)/购买物业折合单价1.8万=6%年回报率。
当然还需要考虑的是投入资金成本,一次性或按揭都应该考虑市场存款或贷款总利息平摊到房价计算。
有了市场参照的租金回报率水平,才能考虑买铺自行经营的情况下自持商铺的经营成本。从经济学的角度,自持商铺经营应按市场水平计算物业成本,否则你虽然经营方面盈利,商铺投资这帐就是亏本的。
二、税收
物业如出租需要缴纳租赁税,且按您名下的每月总出租物业租金收益额度不同等级收取。一般这个费用在租赁时和承租方约定谁承担。物业自行使用不涉及租赁税。
三、商铺产权年限
商用物业一般使用年限为40年,从拿地开始计算,房产证一般有标注清楚。二手物业剩余年限应和年投资回报率结合考虑。如物业剩余年限低于租金回报收益回本年限,需要慎重考虑。
四、商铺交易,租约注意事项
买卖不破租赁;商铺交易前原房东是否书面知会承租方,对租约合同应该详细了解,包括租金、租期、转让权限等。在产权过进窗备案时,应同步变更租赁合同。